中國儲能網訊：國網新源控股有限公司作為抽水蓄能專業(yè)運營企業(yè)，積極響應國家電網有限公司“數字國網”戰(zhàn)略部署，緊跟公司信息化建設步伐，開始探索技改大修項目數字化審計——
12月24～25日，國網新源控股有限公司審計部在數字化審計工作室對泰山、天荒坪、瑯琊山、響水澗、寶泉、蓮水、蒲石河7家電站的技改大修項目開展遠程在線審計。
臨近年末，各電站技改大修項目陸續(xù)完工，該公司審計部專業(yè)人員以ERP系統、水電生產管理信息系統、經法系統、電子商務平臺和規(guī)劃計劃信息管理平臺等信息系統為基礎，開展數據取樣、集中分析和風險預判，推動抽水蓄能電站技改大修項目由傳統審計向數字化審計邁進。
技改大修常態(tài)投入 成為審計重點
抽水蓄能機組具有系統調峰填谷、事故備用的功能，啟停頻繁、運行強度大，為提高機組安全性、可靠性、經濟性和環(huán)保性，實施技改大修項目已成為一項常態(tài)化的資金投入。
“為保障抽水蓄能電站安全運行，國網新源公司每年定期為電站實施技改大修，更新、完善現有生產設備設施，進一步提高設備安全性、可靠性、經濟性，滿足智能、節(jié)能、環(huán)保要求。目前，該公司已投運的電站分布在14個省份。
技改大修項目每年資金投入量大，涉及設備拆舊換新、土建工程施工、安裝檢修施工、廢舊物資處置等關鍵環(huán)節(jié)，項目實施數量多，投資規(guī)模大，是安全生產管理工作的重點，也是審計監(jiān)管的重點領域?！痹摴具\檢部主任張亞武說。
依托數據驅動 探索數字化審計
2015年4月，國網新源公司審計部奔赴幾家抽水蓄能電站開展了技改大修項目專項審計調查，發(fā)現了項目可研、項目實施、項目變更、物資管理等方面的薄弱環(huán)節(jié)。在審計調查的基礎上，該公司審計部編制了《技改項目審計管理手冊》《大修項目審計管理手冊》，將技改大修審計流程、審計指南有效對接，為技改大修審計項目實施提供了制度依據和操作規(guī)范。
技改大修項目每年投入大量資金，項目實施數量多，國網新源公司專兼職審計人員難以滿足審計全覆蓋和時效性要求，遠程在線審計成為最佳選擇。
2018年12月25日，在數字化審計工作室，國網新源公司審計組正在開展遠程在線審計?！皩τ诩几拇笮揄椖?，我們近年來已實施了專項審計?！痹摴緦徲嫴恐魅沃x芳介紹，“項目實施過程中缺少檢驗、試驗、簽證及驗收的過程資料，項目實施內容與可研計劃批復不一致，項目變更未履行審批手續(xù)，項目實施時領用了無關物資，拆舊物資未及時辦理移交入庫、報廢審批、出庫處置等手續(xù)，物資日常保管不到位等?！?
在技改大修專項審計基礎上，國網新源公司通過編制的兩個管理手冊，以項目為實例，將技改大修審計流程、審計指南有效對接，為技改大修項目實施提供制度依據和操作規(guī)范。
在線類比分析 持續(xù)審計監(jiān)督
在數字化工作室里，國網新源公司回龍電站運檢部副主任劉森充正在進行系統操作。“我們現在都是在線收集疑點信息。”他一邊演示一邊介紹，“打開這個異動查詢模塊，就可以進行疑點信息收集和風險遠程定位?！?
劉森充點開了系統里的“審計疑點庫”，操作“生產技改項目結算及時性分析”指標：“我們設定了‘線上項目竣工驗收合格后超46天未結算’的判斷標準，根據這個標準，由系統自動搜索疑點信息?！睂徲嬋藛T發(fā)現疑點信息后，可提前與被審計單位溝通，通過核實反饋意見，驗證疑點信息，促使現場審計更有針對性，將疑點信息定位到合同結算簽證、會計憑證等，提高了工作效率。
國網新源公司審計人員通過在線審計，應用結構分析法、趨勢分析法，比率分析法對不同電站實施的同批次同類型技改大修項目進行對比。
“我們現在的工作是建立審計模型?！眲⑸溲菔玖艘粋€基礎的數據模型項目?！笆紫?，我們通過水電生產管理信息系統導出‘項目變更’清單，找到預算金額；通過編程篩選出滿足條件的項目，再進入系統計劃管理模塊，查看篩選的項目是否履行可研、審批流程?！奔几拇笮揄椖康臄底只瘜徲嬀褪菑慕⒆罨A的模型開始，充分利用編程語言進行優(yōu)化。
國網新源公司應用技改大修項目數字化審計，促進了審計工作思維、審計管理模式、審計實施模式的優(yōu)化提升。該公司將提高數據分析能力，參與企業(yè)全域統一數據中心建設，融入公司數字化審計平臺規(guī)劃建設，實現審計現場作業(yè)與在線數據分析一體化融合。
